Schriftelijke vragen : Dividendstripping door de staatsbank Fortis

Vraag 1

Bent u bekend met de berichtgeving in Follow the Money over dividendstripping (CumEx-transacties)
door de staatsbank Fortis in 2009 en in de jaren daarna?1

Vraag 2

Klopt het dat in het interne document uit januari 2009 bewust wordt gekozen voor het
dividendstrippen als economische activiteit?

Vraag 3

Waarom besloot een bank, die samen met ABN Amro in 2008 met 16,8 miljard euro aan
belastinggeld was genationaliseerd, om in Duitsland over te gaan tot belastingontwijking?

Vraag 4

Hoe verklaart u dat in het licht van de maatregelen die de Nederlandse overheid sinds
2001 tegen dividendstrippen heeft genomen?

Vraag 5

Was bij ANB Amro en Fortis, met de kennis van nu, sprake van belastingontwijking of
belastingontduiking?

Vraag 6

Klopt het dat allerlei afdelingen binnen Fortis allerlei afdelingen hiervan op de
hoogte waren, zoals de Global Securities Financing Group, Risk, Legal, Tax en Compliance,
het Complex Transaction Committee en het Merchant Bank Committee?

Vraag 7

Klopt het dat ook het Ministerie van Financiën hiervan ook op de hoogte was? Gold
dit ook voor de politieke top?

Vraag 8

Klopt het dat via de vestiging van GSFG in Frankfurt in Duitsland Fortis ook aan een
andere vorm van dividendstrippen deed, namelijk CumCum?

Vraag 9

Klopt het dat dit inhoudt dat dividendbelasting terug werd gevraagd die nooit is betaald?
Oftewel klopt het dat dit een ergere vorm van belastingontwijking/ontduiking is dan
CumEx?

Vraag 10

Was het Nederlandse deel van Fortis/ABN Amro hier ook van op de hoogte?

Vraag 11

Klopt het dat ook in andere landen aan dividendstripping gedaan werd, namelijk in
Zwitserland, Frankrijk, Spanje en Portugal?

Vraag 12

Klopt het dat Fortis/ABN Amro doorging met deze activiteiten ondanks het onderkende
reputatierisico?

Vraag 13

Wat is de stand van zaken met betrekking tot het onderzoek van het Openbaar Ministerie
naar ABN Amro, dat in augustus 2021 in de kwartaalcijfers van deze bank bekend werd?

Vraag 14

Deelt u de mening van hoogleraar belastingrecht Jan van de Streek dat dit interne
document keihard bewijs is van een niet-integere bedrijfsvoering en duistere transacties?

Vraag 15

Klop het dat ook de overheidstoezichthouder DNB op de hoogte was van het CumEx dividendstrippen?
Klopt het dat in 2006–2007 afspraken zijn gemaakt over een zeker «marktvolume»?

Vraag 16

Hoe verklaart u het handelen van de toezichthouder in het licht van artikel 3:10 van
de Wet op het Financieel toezicht?

Vraag 17

Hoe kan het volgens u mogelijk zijn dat de Nederlandse bankentoezichthouder akkoord
gaat met overduidelijke frauduleuze CumEx-transacties die de schatkist van een zeer
goed bevriend EU-land (Duitsland) schade berokkenen?

Vraag 18

Uit eerder onderzoek van Follow the Money blijkt dat ambtenaren van het Ministerie
van Financiën door de FIOD waren geïnformeerd over de CumEx-activiteiten van Fortis
Bank Nederland. Hoe verklaart u dat er zelfs niet na de nationalisatie bij de bank
werd ingegrepen?

Vraag 19

Klopt het dat Fortis van de Nederlandse Belastingdienst een ruling heeft gekregen
met duidelijke richtlijnen over de vraag wanneer de bank «met een gerust hart» dividendbelasting
kan terugkrijgen? Klopt het dat dit in strijd is met de maatregelen, die in 2001/2002
door de Nederlandse overheid tegen dividendstrippen zijn genomen? Hoe verklaart u
dat?

Vraag 20

Klopt het dat Follow the Money het volgende citeert uit het interne document: «De
Belastingdienst heeft in 2007 onderzoek gedaan naar de GSFG-activiteiten. Er zijn
geen vragen binnengekomen over de C-E-activiteiten.»? Klopt het dat volgens Follow
the Money hier de CumEx-deals van Fortis worden bedoeld? Hoe verklaart u dat?

Vraag 21

Klopt het dat de Belastingdienst volgens het interne stuk afspraken maakte over het
dividendstrippen? Werden daar ambtenaren op het Ministerie van Financiën in gekend?
Zo ja, wat deden deze ambtenaren met deze kennis? Zo nee, waarom niet?

Vraag 22

Werden de Staatssecretaris en de Minister hiervan op de hoogte gesteld?

Vraag 23

Klopt het dat de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) al in 2004 hun leden heeft
opgeroepen om hun deskundigheid in te zetten om dividendstrippen te voorkomen?

Vraag 24

Klopt het dat dit eveneens bleek uit eerder eerder onderzoek van Follow the Money?
Klopt het dat uit het interne stuk uit 2009 blijkt, dat die oproep aan dovemansoren
was gericht en dat zelfs de bankentoezichthouder én de Belastingdienst het door de
vingers wilden zien?

Vraag 25

Klopt het dat dividendstrippen uiteindelijk niet alleen met fiscale wetgeving kan
worden aangepakt, maar dat ook toezichthouders DNB en AFM een cruciale rol op dit
dossier zouden moeten vervullen?

Vraag 26

Hoe verklaart u dat uw eigen ambtenaren een oogje hebben toegeknepen?

Vraag 27

Hoe ziet u dat in het licht van de misstanden bij de Belastingdienst met betrekking
tot het toeslagenschandaal?

Vraag 28

Uit het interne stuk van Fortis blijkt dat controlerend accountant KPMG geen problemen
zag in de dividendstripping-activiteiten van Fortis. De opmerkingen van KPMG zagen
slechts op een betere procesbeheersing en administratieve vastleggingen. Hoe kijkt
de Autoriteit Financiële Markten (AFM) aan tegen de rol van controlerende accountants
als het gaat om dividendstripping?

Vraag 29

Klopt het dat uit het interne stuk van Fortis blijkt dat controlerend accountant KPMG
geen problemen zag in de dividendstripping-activiteiten van Fortis?

Vraag 30

Klopt het dat de opmerkingen van KPMG slechts zagen op een betere procesbeheersing
en administratieve vastleggingen?

Vraag 31

Hoe kijkt de AFM aan tegen de rol van controlerende accountants als het gaat om dividendstripping?

Vraag 32

Tot wanneer ging het dividendstrippen door bij ABN Amro? Kunt u uitsluiten dat op
dit moment binnen ABN Amro, en daaraan gelieerde bedrijven, nog activiteiten plaatsvinden
op het gebied van dividendstrippen en/of vergelijkbare activiteiten?