Schriftelijke vragen : Het bericht 'Kaag wil extra sancties trustkantoren, grote gevolgen voor Zuidas'

Vraag 1

Kunt u de Kamer gegeven de urgentie van de oorlog in Oekraïne en maatregelen tegen
Rusland op de kortst mogelijke termijn informeren over uw nadere voornemens ten aanzien
van de aanpak van de Nederlandse trustsector, bijvoorbeeld door voor het einde van
de week een brief aan de Kamer te doen toekomen of onderstaande Kamervragen binnen
een week te beantwoorden, ook in het licht van uw voornemen, geuit in de hoofdlijnenbrief,
om de Kamer «actief, accuraat, volledig en tijdig te informeren»?1

Vraag 2

Hoeveel Russisch vermogen is in Nederlandse brievenbusfirma’s ongeveer of in ieder
geval ondergebracht? En hoeveel van dat vermogen is naar (grove) schatting effectief
bevriesbaar, omdat het bijvoorbeeld liquide is en op een Europese rekening staat,
vastgoed in de EU is of iets dergelijks, in plaats van niet bevriesbare bezittingen
in bijvoorbeeld Rusland die in Nederland in de boeken staan?

Vraag 3

Welke obstakels ziet u voor de handhaving van de ingestelde en aangekondigde sancties?
Welke mogelijkheden ziet u om deze obstakels weg te nemen?

Vraag 4

Kunt u toelichten wat u bedoelt met «Er is nog veel meer mogelijk op het gebied van
sancties»? Welke mogelijkheden ziet u met betrekking tot sancties en trustkantoren?

Vraag 5

Houdt u vast aan het bestaande standpunt dat er, ondanks lopend onderzoek over de
kosten en baten van de Nederlandse trustsector, van een verbod op de Nederlandse trustsector
«voorlopig geen sprake is»? Of bent u bereid versneld met wetgeving te komen om de
gehele Nederlandse trustsector te verbieden?

Vraag 6

Hoeveel extra middelen gaat u beschikbaar stellen voor een verscherpte aanpak van
illegale trustdienstverlening?

Vraag 7

Hoe gaat u trustkantoren met overzeese vestigingen, zoals op Cyprus en in de Verenigde
Arabische Emiraten, die werken voor Russische uiteindelijke belanghebbenden, dwingen
om openheid te geven over de constructies die deze trustkantoren via Nederlandse en
andere jurisdicties mogelijk maken?

Vraag 8

Hoe ver bent u bereid te gaan om advocatenkantoren zoals Houthoff te dwingen om afstand
te doen van hun Russische klanten en openheid te laten geven over het soort van fiscale
constructies die zij adviseerden aan Russische klanten om belasting te ontwijken?

Vraag 9

Bent u, net als bijvoorbeeld Frankrijk, bereid om alles op alles te zetten om activa
van Russen op de EU-sanctielijst in Nederland niet alleen te bevriezen maar ook af
te pakken?

Vraag 10

Bent u bereid om, in EU-verband, ook sancties op te leggen aan Russen die op dit moment
nog niet op de sanctielijst staan, maar wel nauwe banden hebben met het Kremlin, en/of
familie of ondersteuners zijn van oligarchen? En hoe verhoudt dit zich tot het geldende
EU-recht?

Vraag 11

Bent u bereid te pleiten voor een wereldwijde registratie van activa («global asset
registry»)? Sluit u in dat kader zich aan bij de oproep van de Italiaanse premier
Draghi om tot een internationaal publiekelijk toegankelijk register te komen voor
oligarchen met een vermogen hoger dan 10 miljoen euro? Hoe gaat u zich hier voor inzetten?

Vraag 12

Bent u bereid tot het schrappen van de safe harbour voor rente- en royaltydoorstromers,
conform de aanbeveling in het rapport van de Commissie Doorstroomvennootschappen,
waardoor het minder aantrekkelijk wordt voor brievenbusfirma’s om zich in Nederland
te vestigen?

Vraag 13

Bent u bereid tot uitbreiding van de spontane uitwisseling van informatie over vennootschappen
en spontane informatie-uitwisseling bij vrijgestelde vervreemdingswinsten, conform
de aanbeveling van de Commissie Doorstroomvennootschappen?

Vraag 14

Bent u bereid in EU-verband te pleiten voor een duidelijke invulling van het anti-misbruikbeginsel,
in de context van het Europese Unshell-voorstel om brievenbusfirma’s aan te pakken?

Vraag 15

Bent u bereid conform het advies van de Commissie Doorstroomvennootschappen de verplichtingen
aan te scherpen voor wanneer leidinggevend personeel als UBO van een entiteit wordt
aangemerkt? En bent u bereid systematische analyse van UBO-registers door journalisten
en het publiek mogelijk te maken? En bent u voor een wereldwijde invoering van zo’n
transparant UBO-register? Welke stappen gaat u op de voorgenoemde punten op korte
termijn zetten?

Vraag 16

Bent u bereid om ervoor te zorgen dat afzonderlijke entiteiten die onderdeel uitmaken
van een groep niet langer, onder bepaalde voorwaarden, de mogelijkheid hebben om vrijgesteld
te worden van gebruikelijke rapportageverplichtingen, zoals nu nog geregeld in artikel
403 Burgelijk Wetboek (BW) Boek 2, teneinde te vermoeilijken dat Nederlandse brievenbusfirma’s
ingezet worden voor verhulling?

Vraag 17

Bent u bereid voor ondernemingen die in Nederland enkel op papier gevestigd zijn te
verbieden nog langer gebruik te maken van investeringsbeschermingen via een investeringsbeschermingsovereenkomst
(IBO)? Als dit op korte termijn in internationaal verband niet lukt, bent u dan bereid
bestaande IBO’s met enkel op papier in Nederland gevestigde ondernemingen te heronderhandelen?
Deelt u de vaststelling dat de aanpak van ongewenst gebruik van IBO’s tot nu toe nog
te veel achterloopt bij de aanpak van misbruik in belastingverdragen?

Vraag 18

Welke rol speelt Nederland op dit moment in de trans-Atlantische taskforce (G7-verband)
om tot uitbreiding van het sanctiepakket over te gaan? Hoe gaat u hierin inhoudelijk
een voortrekkersrol nemen?

Vraag 19

Welke contacten heeft u op dit moment met de Maltese overheid om ervoor te zorgen
dat ook zij zich scharen achter het voorstel om de toegang tot zogenoemde «gouden
paspoorten» ernstig te vermoeilijken?

Vraag 20

Bent u bereid om het Regeerakkoord open te breken en aanvullende nationale maatregelen
te nemen om belastingontwijking en de facilitering van witwassen tegen te gaan? Zo
nee, waarom niet? Zo ja, kunt u dit specificeren?