Voorstel van wet : Voorstel van wet
35 179 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en enkele andere wetten in verband met de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten ter implementatie van de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten)
ARTIKEL I
ARTIKEL II
ARTIKEL III
ARTIKEL IV
ARTIKEL V
ARTIKEL VI
ARTIKEL VII
Nr. 2 VOORSTEL VAN WET
Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins van Oranje-Nassau,
enz. enz. enz.
Allen, die deze zullen zien of horen lezen, saluut! doen te weten:
Alzo Wij in overweging genomen hebben, dat het noodzakelijk is om regels te stellen
over de kenbaarheid en registratie in het handelsregister van uiteindelijk belanghebbenden
van vennootschappen en andere juridische entiteiten ter implementatie van Richtlijn
(EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2015 inzake de voorkoming
van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering
(PbEU 2015, L 141), zoals gewijzigd bij Richtlijn (EU) 2018/843 tot wijziging van
Richtlijn (EU) 2015/849 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel
voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering (PbEU 2018, L 156/43);
Zo is het, dat Wij, de Afdeling advisering van de Raad van State gehoord, en met gemeen
overleg der Staten-Generaal, hebben goedgevonden en verstaan, gelijk Wij goedvinden
en verstaan bij deze:
ARTIKEL I
De Handelsregisterwet 2007 wordt als volgt gewijzigd:
A
Aan artikel 1, eerste lid, worden, onder vervanging van de punt aan het slot van onderdeel
o door een puntkomma, twee onderdelen toegevoegd, luidende:
p. uiteindelijk belanghebbende:
uiteindelijk belanghebbende als bedoeld in artikel 10a, eerste lid, van de Wet ter
voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
q. Financiële inlichtingen eenheid:
de Financiële inlichtingen eenheid, bedoeld in artikel 12, eerste lid, van de Wet
ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.
B
Aan artikel 2 wordt, onder vervanging van de punt aan het slot van onderdeel c door
een puntkomma, een onderdeel toegevoegd, luidende:
d. voor het registreren van uiteindelijk belanghebbenden ter voorkoming van het gebruik
van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en terrorismefinanciering.
C
Aan artikel 5 wordt, onder vervanging van de punt aan het slot van onderdeel e door
een puntkomma, een onderdeel toegevoegd, luidende:
f. een onderneming die niet in Nederland is gevestigd en die toebehoort aan een in Nederland
opgerichte maatschap, vennootschap onder firma, commanditaire vennootschap of rederij.
D
Na artikel 15 wordt een artikel ingevoegd, luidende:
Artikel 15a
1. In het handelsregister wordt opgenomen wie de uiteindelijk belanghebbende is of de
uiteindelijk belanghebbenden zijn van vennootschappen of andere juridische entiteiten
als bedoeld in artikel 10a, tweede lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme die overeenkomstig de artikelen 5 of 6, eerste lid, zijn
ingeschreven in het handelsregister, met uitzondering van kerkgenootschappen, verenigingen
van eigenaars en overige privaatrechtelijke rechtspersonen als bedoeld in artikel
6, eerste lid, onderdeel b.
2. In het handelsregister wordt over een uiteindelijk belanghebbende opgenomen:
a. het burgerservicenummer, bedoeld in artikel 1, onderdeel b, van de Wet algemene bepalingen
burgerservicenummer, indien dat aan hem is toegekend;
b. een fiscaal identificatienummer van een ander land dan Nederland waarvan hij ingezetene
is, indien dat door zijn woonstaat aan hem is toegekend;
c. de naam, de geboortemaand en het geboortejaar, de woonstaat en de nationaliteit;
d. de geboortedag, de geboorteplaats, het geboorteland en het woonadres;
e. de aard van het door de uiteindelijk belanghebbende gehouden economische belang en
de omvang van dit belang, aangeduid in bij algemene maatregel van bestuur vast te
stellen klassen.
3. In het handelsregister worden ten aanzien van een uiteindelijk belanghebbende gedeponeerd:
a. afschriften van de documenten op grond waarvan de gegevens, bedoeld in het tweede
lid, onderdelen a, b, c en d, zijn geverifieerd;
b. afschriften van de documenten, behorende tot bij algemene maatregel van bestuur aan
te wijzen categorieën, waaruit de aard en omvang van het economische belang, bedoeld
in het tweede lid, onderdeel e, blijken.
E
In artikel 19, eerste lid, wordt na «14» ingevoegd «, 15a, tweede lid,».
F
In artikel 21, eerste lid, wordt na «14» ingevoegd «, 15a, tweede lid, met uitzondering
van de onderdelen a, b en d» en wordt na «gedeponeerde bescheiden» ingevoegd «, met
uitzondering van de bescheiden, bedoeld in artikel 15a, derde lid,».
G
Aan artikel 25, vierde lid, wordt, onder vervanging van de punt aan het slot van onderdeel
c door een puntkomma, een onderdeel toegevoegd, luidende:
d. de gegevens, bedoeld in artikel 15a, tweede lid, en de bescheiden, bedoeld in artikel
15a, derde lid.
H
Het opschrift van hoofdstuk 5 komt te luiden:
HOOFDSTUK 5. VERSTREKKING VAN GEGEVENS AAN BESTUURSORGANEN EN ANDERE BEVOEGDE AUTORITEITEN
EN GEBRUIK VAN GEGEVENS DOOR BESTUURSORGANEN
I
Het opschrift van paragraaf 5.1 komt te luiden:
Paragraaf 5.1. Verstrekking aan bestuursorganen en andere bevoegde autoriteiten
J
Artikel 28 wordt als volgt gewijzigd:
1. Onder vernummering van het tweede en derde lid tot derde en vierde lid, wordt een
lid ingevoegd, luidende:
2. De in artikel 15a, tweede lid, onderdelen a, b en d, genoemde gegevens en de in artikel
15a, derde lid, genoemde bescheiden kunnen door de Financiële inlichtingen eenheid
of een bij algemene maatregel van bestuur aangewezen bevoegde autoriteit worden ingezien.
2. In het derde lid (nieuw) wordt «in het eerste lid» vervangen door «in het eerste
of tweede lid».
3. Er worden twee leden toegevoegd, luidende:
5. Bij het verstrekken van gegevens en bescheiden omtrent de uiteindelijk belanghebbenden
worden deze gegevens uitsluitend gerangschikt naar natuurlijke personen, indien het
verzoek daartoe wordt gedaan door de Financiële inlichtingen eenheid of een krachtens
het tweede lid aangewezen bevoegde autoriteit, voor zover de Financiële inlichtingen
eenheid of die bevoegde autoriteit handelt in het kader van de uitoefening van haar
wettelijke taak of bevoegdheid.
6. De Kamer verstrekt de gegevens en bescheiden omtrent een uiteindelijk belanghebbende
aan de Financiële inlichtingen eenheid of aan een krachtens het tweede lid aangewezen
bevoegde autoriteit op een zodanige wijze dat de vennootschap of andere juridische
entiteit, bedoeld in artikel 15a, eerste lid, geen weet heeft van de verstrekking.
K
Na artikel 38 wordt een artikel ingevoegd, luidende:
Artikel 38a
1. Een krachtens artikel 28, tweede lid, aangewezen bevoegde autoriteit doet melding
aan de Kamer van iedere discrepantie die zij aantreft tussen een gegeven omtrent een
uiteindelijk belanghebbende dat zij verstrekt heeft gekregen uit het handelsregister
en de informatie over die uiteindelijk belanghebbende waarover zij uit anderen hoofde
beschikt.
2. Het eerste lid is niet van toepassing indien nakoming van de in dat lid neergelegde
verplichting de uitoefening van de wettelijke taak of bevoegdheid van de betreffende
bevoegde autoriteit onnodig zou doorkruisen.
3. Op een melding als bedoeld in het eerste lid is het bepaalde bij of krachtens de
artikelen 33, 34, tweede en derde lid, 35 en 36 van toepassing.
L
Aan artikel 41a, tweede lid, wordt toegevoegd «Onze Minister handelt daarbij in overeenstemming
met Onze Minister van Financiën en Onze Minister van Justitie en Veiligheid voor het
deel van het handelsregister dat betrekking heeft op de gegevens en bescheiden omtrent
uiteindelijk belanghebbenden.»
M
Na artikel 47 worden twee artikelen ingevoegd, luidende:
Artikel 47a
Onze Minister van Financiën kan een last onder dwangsom opleggen ter zake van overtreding
van artikel 47, indien er sprake is van het handelen in strijd met artikel 19, eerste
lid, voor zover de daartoe verplichte persoon niet de opgave doet die de Kamer nodig
heeft om ervoor te zorgen dat de in artikel 15a, tweede lid, bedoelde gegevens te
allen tijde juist en volledig zijn ingeschreven in het handelsregister.
Artikel 47b
1. Onze Minister van Financiën kan een bestuurlijke boete opleggen ter zake van overtreding
van artikel 47, indien er sprake is van het handelen in strijd met artikel 19, eerste
lid, voor zover de daartoe verplichte persoon niet de opgave doet die de Kamer nodig
heeft om ervoor te zorgen dat de in artikel 15a, tweede en derde lid, bedoelde gegevens
en bescheiden te allen tijde juist en volledig zijn ingeschreven in het handelsregister.
2. De op grond van het eerste lid op te leggen bestuurlijke boete bedraagt ten hoogste
het bedrag dat is vastgesteld voor de vierde categorie, bedoeld in artikel 23, vierde
lid, van het Wetboek van Strafrecht.
N
Aan artikel 57 wordt een lid toegevoegd, luidende:
3. In afwijking van artikel 20, tweede lid, doen vennootschappen en andere juridische
entiteiten die op het tijdstip van inwerkingtreding van de Implementatiewet registratie
uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten zijn
ingeschreven in het handelsregister, de eerste opgave van gegevens en deponering van
bescheiden als bedoeld in artikel 15a, tweede en derde lid, binnen 18 maanden na dat
tijdstip.
ARTIKEL II
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme wordt als volgt
gewijzigd:
A
Aan artikel 3 wordt een lid toegevoegd, luidende:
15. Bij het verrichten van het cliëntenonderzoek verlaten de instellingen zich niet uitsluitend
op de informatie in het handelsregister, bedoeld in artikel 2 van de Handelsregisterwet
2007.
B
Na paragraaf 2.4 wordt een paragraaf ingevoegd, luidende:
§ 2.4a. Informatie over uiteindelijk belanghebbenden
Artikel 10a
1. In afwijking van artikel 1, eerste lid, wordt in deze paragraaf onder uiteindelijk
belanghebbende verstaan: de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van
of zeggenschap heeft over een vennootschap of andere juridische entiteit.
2. In deze paragraaf wordt onder vennootschap of andere juridische entiteit verstaan:
een in Nederland opgerichte vennootschap of andere juridische entiteit die een van
de volgende rechtsvormen heeft:
a. een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een naamloze vennootschap,
niet zijnde een vennootschap die als uitgevende instelling is onderworpen aan openbaarmakingsvereisten
als bedoeld in Richtlijn 2004/109/EG van het Europees Parlement en de Raad van 15 december
2004 betreffende transparantievereisten die gelden voor informatie over uitgevende
instellingen waarvan effecten tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten
en tot wijziging van Richtlijn 2001/34/EG (PbEU 2004, L 390), dan wel aan vergelijkbare
internationale standaarden met inbegrip van een 100 procent dochtermaatschappij van
een dergelijke vennootschap, een Europese naamloze vennootschap met de statutaire
zetel in Nederland en een Europese coöperatieve vennootschap met de statutaire zetel
in Nederland;
b. een kerkgenootschap;
c. een vereniging, een vereniging van eigenaars, een onderlinge waarborgmaatschappij,
een coöperatie of een stichting;
d. een maatschap, een commanditaire vennootschap, een vennootschap onder firma, een rederij
of een Europese economisch samenwerkingsverband;
e. overige privaatrechtelijke rechtspersoon als bedoeld in artikel 6, eerste lid, onderdeel
b, van de Handelsregisterwet 2007.
3. Bij algemene maatregel van bestuur worden de categorieën natuurlijke personen aangewezen
die in elk geval moeten worden aangemerkt als uiteindelijk belanghebbende als bedoeld
in het eerste lid.
Artikel 10b
1. Vennootschappen en andere juridische entiteiten winnen de gegevens en de bescheiden,
bedoeld in artikel 15a, tweede, onderscheidenlijk derde lid, van de Handelsregisterwet
2007, over wie hun uiteindelijk belanghebbenden zijn in en houden deze bij. Deze gegevens
en bescheiden zijn toereikend, accuraat en actueel.
2. Een uiteindelijk belanghebbende verschaft de vennootschap of andere juridische entiteit
alle informatie die noodzakelijk is om te voldoen aan het eerste lid.
Artikel 10c
1. Een instelling doet melding aan de Kamer van Koophandel van iedere discrepantie die
zij aantreft tussen een gegeven omtrent een uiteindelijk belanghebbende dat zij verstrekt
heeft gekregen uit het handelsregister, bedoeld in artikel 2 van de Handelsregisterwet
2007, en de informatie over die uiteindelijk belanghebbende waarover zij uit anderen
hoofde beschikt.
2. Op een melding als bedoeld in het eerste lid is het bepaalde bij of krachtens de
artikelen 33, 34, tweede en derde lid, 35 en 36 van de Handelsregisterwet 2007 van
toepassing.
3. Het eerste lid is niet van toepassing indien een instelling op grond van artikel
16 een verrichte of voorgenomen ongebruikelijke transactie meldt aan de Financiële
inlichtingen eenheid.
C
In de artikelen 29, onderdeel a, en 30, onderdeel a, wordt in de opsomming van artikelen
uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme in de rangschikking
telkens ingevoegd «10c, eerste lid,».
ARTIKEL III
Na artikel 289 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek wordt een artikel ingevoegd,
luidende:
Artikel 290
1. Het bestuur van de stichting houdt een register bij waarin de namen en adressen van
alle personen worden opgenomen aan wie een uitkering is gedaan die niet meer bedraagt
dan 25 procent van het voor uitkering vatbare bedrag in een bepaald boekjaar, alsmede
het bedrag van de uitkering en de datum waarop deze uitkering is gedaan.
2. Het register wordt regelmatig bijgehouden.
ARTIKEL IV
Na artikel 51 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek BES wordt een nieuw artikel ingevoegd,
luidende:
Artikel 51a
1. Het bestuur van een stichting houdt een register bij waarin de namen en adressen
van alle personen worden opgenomen aan wie een uitkering is gedaan die niet meer bedraagt
dan 25% van het voor uitkering vatbare bedrag in een bepaald boekjaar, alsmede het
bedrag van de uitkering en de datum waarop deze uitkering is gedaan.
2. Het register wordt regelmatig bijgehouden.
ARTIKEL V
Artikel 1 van de Wet op de economische delicten wordt als volgt gewijzigd:
1. Onder 2° wordt in de zinsnede met betrekking tot de Wet ter voorkoming van witwassen
en financieren van terrorisme na «9, eerste lid,» ingevoegd «10b, eerste en tweede
lid, 10c,».
2. Onder 4° wordt in de zinsnede met betrekking tot het Burgerlijk Wetboek, Boek 2,
na «264, derde lid,» ingevoegd «290,».
ARTIKEL VI
Deze wet treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip, dat
voor de verschillende artikelen of onderdelen daarvan verschillend kan worden vastgesteld.
ARTIKEL VII
Deze wet wordt aangehaald als: Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden
van vennootschappen en andere juridische entiteiten.
Lasten en bevelen dat deze in het Staatsblad zal worden geplaatst en dat alle ministeries,
autoriteiten, colleges en ambtenaren die zulks aangaat, aan de nauwkeurige uitvoering
de hand zullen houden.
Gegeven
De Minister van Financiën,
De Minister van Justitie en Veiligheid,
De Staatssecretaris van Economische Zaken en Klimaat,
Stemmingsuitslagen
Aangenomen met handopsteken
| Fracties | Zetels | Voor/Tegen |
|---|---|---|
| VVD | 32 | Voor |
| PVV | 20 | Tegen |
| CDA | 19 | Voor |
| D66 | 19 | Voor |
| GroenLinks | 14 | Voor |
| SP | 14 | Voor |
| PvdA | 9 | Voor |
| ChristenUnie | 5 | Voor |
| 50PLUS | 4 | Voor |
| PvdD | 4 | Voor |
| DENK | 3 | Tegen |
| SGP | 3 | Voor |
| FVD | 2 | Voor |
| Van Haga | 1 | Voor |
| Van Kooten-Arissen | 1 | Voor |
Gerelateerde documenten
Hier vindt u documenten die gerelateerd zijn aan bovenstaand Kamerstuk.