Schriftelijke vragen : Het fiscale voordeel van familiehypotheken in relatie tot de maximale leencapaciteit

Vraag 1

Klopt het dat de rente die wordt betaald op een hypotheek bij een familielid mag worden
afgetrokken van de inkomstenbelasting? Onder welke voorwaarden mag dit?

Vraag 2

Klopt het dat wanneer de geldverstrekker (het familielid) de rente kwijtscheldt, er
geen recht meer is op hypotheekrenteaftrek? Kan kwijtschelding van rentebetalingen
gelijk worden gesteld als een jaarlijkse schenking van de rentebetaling?

Vraag 3

Bent u er mee bekend dat veel banken via een «schenk-leenconstructie», waarbij in
een schriftelijke overeenkomst wordt vastgelegd dat de hypotheekverstrekker jaarlijks
de rente (en aflossing) terug schenkt, toestaan dat een familiehypotheek boven op
de maximale leencapaciteit komt? In hoeverre past dit binnen de wettelijke kaders?

Vraag 4

Hoe kijkt u naar de mogelijke effecten van overkreditering doordat banken deze eis
stellen? Wordt op deze manier niet effectief de leencapaciteit van met name starters
met vermogende ouders vergroot, verder dan wettelijk via leennormen (LTI) toegestaan
is? Ter illustratie: ABN Amro biedt tot 50% extra LTI-ruimte bij familiehypotheken,
Rabobank accepteert familieleningen tot 50% van de woningwaarde.

Vraag 5

Welk effect heeft deze feitelijke vergroting van de leencapaciteit op de huizenprijzen?

Vraag 6

In hoeverre is er in bovengenoemde constructie – het terugschenken van de rentebetalingen –
sprake van een marktconforme lening? Kunt uitleggen in hoeverre deze «schenk-leenconstructie»
effect heeft op de aanspraak op hypotheekrenteaftrek bij familiehypotheken? Is er
nog steeds sprake van een marktconforme rente, of is er dan sprake van een onzakelijke
lening of schenking waarbij het recht op hyptheekrenteaftrek vervalt?

Vraag 7

Bent u van mening dat het tegenstrijdig is dat de bank de familiehypotheek boven op
de maximale leencapaciteit laat komen, omdat de betaalde rente wordt terug geschonken,
terwijl over de betaalde rente wel hypotheekrenteaftrek wordt genoten? Zo nee, waarom
niet?

Vraag 8

Deelt u de mening dat de «schenk-leenconstructie» evenals de afgeschafte «jubelton»
zorgt voor een grotere ongelijkheid op de woningmarkt, omdat kinderen van vermogende
ouders hierdoor een grotere leenruimte dan starters die alleen een hypotheek bij een
commerciële kredietverstrekker hebben?

Vraag 9

Ziet u aanleiding om deze constructie te onderzoeken: hoe kredietverstrekkers hiermee
omgaan, hoe de belastingconstructie wordt toegepast en welke beleidsopties er zijn
om deze constructie tegen te gaan?